Аналіз ринку пального в Україні. 2021-2024 рр.

Анотація до аналізу ринку:

Компанія Pro-Consulting провела дослідження ринку пального в Україні за 2021-2024 рр. До 2022 року в Україні працювало близько 6-7 тисяч АЗС, включаючи як великі мережі, так і дрібні. У 2023 роках ринок поступово відновлювався, але не досяг довоєнного рівня. У 2024 році обсяги реалізації пального знизилися порівняно з 2023-м, і наразі немає тенденцій до зростання, якщо воєнно-політична ситуація в країні залишиться без змін.
До 2021 року 70% імпорту пального надходило з Росії та Білорусі, а внутрішнє виробництво, основним виробником якого був Кременчуцький НПЗ, покривало приблизно 15% потреб. Однак повномасштабне вторгнення суттєво змінило структуру ринку. У 2022 році внаслідок знищення Кременчуцького НПЗ російськими ударами та припинення постачання з РФ й Білорусі виник дефіцит дизельного пального. Водночас на ринок зайшла велика кількість нових імпортерів, які почали завозити пальне з Польщі, Румунії, США, Німеччини, Арабських Еміратів та інших країн. У 2023–2024 роках ситуація стабілізувалася завдяки новим логістичним маршрутам і альтернативним постачальникам, хоча кількість імпортерів почала поступово скорочуватися.
Податки та акцизи відіграють ключову роль у формуванні ринку. Їхнє зростання до рівня ЄС розпочалося з середини 2024 року, що призвело до подорожчання пального та зниження рентабельності дрібних АЗС. Основна увага дослідження була спрямована на аналіз змін у частках малого та середнього бізнесу в галузі, а також на вплив законодавства, зокрема на рівень сплати податків найбільшими операторами ринку та оцінку їхньої податкової дисципліни.

Окремим аспектом дослідження став аналіз впливу закону 4015-IX, який набрав чинності в грудні 2024 року. Цей закон ввів авансовий внесок (у рахунок податку на прибуток) за кожну ліцензію на роздрібний продаж пального. Згідно з законом, авансові платежі для точок роздрібної торгівлі пальним (РТП) становлять:
- 30 тис грн/міс для місця РТП за умови реалізації виключно скрапленого газу;
- 45 тис грн/міс для місця РТП, на якому на якому здійснюється реалізація кількох видів пального і при цьому частка реалізації скрапленого газу в літрах, приведених до температури 15 °C у загальному обсязі реалізованого протягом попереднього місяця пального, становить 50 і більше відсотків;
- 60 тис грн/міс для місця РТП, де частка продажу бензину та дизелю більша за 50%.
Якщо авансовий внесок перевищує податок на прибуток за точку РТП, надлишкова сума не компенсується. Внаслідок дії цього закону у грудні 2024 та січні 2025 років спостерігалося скорочення кількості АЗС на 7,5% та 7,8% відповідно.

Прогнозується, що протягом 2025 року кількість заправних станцій в Україні продовжуватиме зменшуватися.

Детальний зміст:

1. Основні тенденції на ринку роздрібної торгівлі пальним в Україні протягом 2021-2024 рр.
2. Основні показники галузі
2.1 Обсяги реалізованого палива
2.2 Структура за розміром бізнесу компаній-продавців
2.3 Кількість підприємств у галузі
2.4 Ціни на ринку
2.5 Обсяг сплачених податків
2.6 Частка в галузі сплачених податків за співробітників серед операторів ринку
2.7 Частка працевлаштованих
3. Зміна оподаткування галузі протягом досліджуваного періоду
3.1 Податки та пільги
3.2 Вплив оподаткування на діяльність підприємств (зокрема, авансового податку)
4. Зміни у роботі основних операторів ринку:
4.1 Зміщення ринку в бік великого бізнесу замість МСП
4.2 Зміна кількості АЗС
5. Прогноз розвитку ринку
5.1 Прогнозні тенденції розвитку галузі та фактори що впливатимуть на ринок
5.2 Прогнозні показники ринку пального на 2025-2027 рр.

Перелік таблиць:

1. Розподіл доходів юридичних осіб, що зареєстровані за КВЕД 47.30, за розміром компаній за 2023 рік
2. Різниця середньої ціни між мережами АЗС різних цінових сегментів за листопад 2024 – лютий 2025 рр, грн/л
3. Сума сплачених акцизів за пальне за 2021-2024 рр, млн євро
4. Частка в сплаті податку підприємств за їх розміром за 2023-2024 роки, %
5. Обсяги сплати податків, за розмірами підприємств, за 2023-2024 рр., млн грн
6. Кількість співробітників в роздрібній торгівлі пальним, осіб
7. Фактичні та заплановані ставки підняття акцизного податку та ПДВ за 2021-2027 рр, євро/1000 л
8. Рівень акцизу на паливо в країнах Європи станом на кінець 2024 року, євро/тис л
9. Динаміка зміни частки ринку МСБ за 2021-2024 рр., %
10. Динаміка кількості АЗС в Україні за найбільшими мережами за 2021-2024 рр.

Перелік графіків і діаграм:

1. Обсяги роздрібної реалізації пального в Україні за 2021-2024 рр, в натуральному вираженні, млн л
2. Обсяги роздрібної реалізації пального в Україні за 2021-2024 рр, в грошовому вираженні, млн доларів США
3. Кількість юридичних осіб, зареєстрованих за КВЕДом 47.30 «Роздрібна торгівля пальним», од
4. Кількість ФОП, зареєстрованих за КВЕДом 47.30 «Роздрібна торгівля пальним», од
5. Динаміка середніх цін на бензин А-95+ за період 12 листопада 2024 – 12 лютого 2025 рр., грн/л
6. Динаміка середніх цін на бензин А-95 за 12 листопада 2024 – 12 лютого 2025 рр., грн/л
7. Динаміка середніх цін на бензин А-92 за 12 листопада 2024 – 12 лютого 2025 рр., грн/л
8. Динаміка середніх цін на бензин А-95+ за 12 листопада 2024 – 12 лютого 2025 рр., грн/л
9. Динаміка середніх цін на дизельне паливо за 12 листопада 2024 – 12 лютого 2025 рр., грн/л
10. Динаміка середніх цін на автогаз за 12 листопада 2024 – 12 лютого 2025 рр., грн/л
11. Сума сплачених акцизів за пальне за 2021-2024 рр, млн євро
12. Обсяги сплати податків, за розмірами підприємств, за 2023 рік, млн грн
13. Обсяги сплати податків, за розмірами підприємств, за 2024 рік, млн грн
14. Сплата податку на прибуток операторів ринку за 1 АЗС в місяць, за 9 місяців 2024 року, тис грн
15. Зміна рівня заробітної плати операторів ринку за 2023-2024 роки, тис грн
16. Структура ринку роздрібної продажу пального в розрізі МСП та великих підприємств в Україні у 2022-2023 рр. за кількістю персоналу, тис. ос.
17. Розподіл нелегальних АЗС в Україні станом на вересень 2024 року, за областями, од.
18. Загальна кількість діючих ліцензій на право роздрібної торгівлі пальним за 2023-січ.2025 рр, од
19. Загальна кількість РРО через які здійснювалася реалізація пального за період за 2021, 2023-2024 рр, од
20. Прогнозні показники обсягів продажу палива в Україні на 2025-2027 рр., млн л
21. Прогнозні показники ціни на бензин А-95 в Україні на 2025-2027 рр., грн/л
22. Прогнозні показники ціни на дизельне паливо в Україні на 2025-2027 рр., грн/л
23. Прогнозні показники ціни на скраплений газ в Україні на 2025-2027 рр., грн/л
24. Прогнозні показники кількості підприємств в галузі роздрібного продажу пального в Україні на 2025-2027 рр., од.
25. Прогнозні показники зайнятості в галузі роздрібного продажу пального в Україні на 2025-2027 рр., ос.